A Alemanha é realmente a jurisdição mais cripto-amigável?

A UE está associada a impostos realmente altos e a uma burocracia extremamente feroz. Portanto, pode ser uma surpresa para alguns que a nação europeia com os impostos mais baixos sobre criptoativos seja… a Alemanha.

É isso mesmo, no que talvez seja uma das maiores surpresas no mundo dos ativos digitais este ano, dados do The Block revelaram que o governo da Alemanha coleta um mero imposto de 5% sobre lucros de criptomoedas.

A Alemanha recentemente tirou o primeiro lugar de Cingapura como a jurisdição mais amigável às criptomoedas do mundo, de acordo com o mais recente classificação por CoinCub.

Então, a Alemanha é realmente a jurisdição mais amigável às criptomoedas? Depende de como você olha para isso. Para traders de curto prazo, Cingapura ainda pode ser a melhor opção. Mas para os HODLERs de longo prazo, a Alemanha é difícil de vencer.

Para entender melhor porque a Alemanha está no topo; não há tributação sobre ativos criptográficos vendidos após um ano de detenção. No entanto, se os ativos criptográficos por um preço (acima de 600 Euros, ou $648) antes desse ponto de retenção de um ano, você é tributado sob a porcentagem padrão de ganhos de capital.

Este desenvolvimento irá favorecer os HODLERs de longo prazo. Se você tem muito bitcoin e deseja empilhar sats, esse regime tributário o tratará muito bem.

No entanto, esse desenvolvimento não é um bom presságio para transações criptográficas de curto prazo, especialmente finanças descentralizadas (DeFi). Operações como trocas descentralizadas, agricultura de rendimento ou até mesmo mineração de liquidez exigem transações rápidas.

O novo regime tributário alemão pode dificultar o funcionamento de alguns protocolos DeFi como pretendido. Por exemplo, a popular exchange descentralizada Uniswap requer duas transações para realizar uma troca: uma para preencher um pedido e outra para executar a negociação. Sob as novas regras, cada uma delas seria tributada como uma transação separada.

Os comerciantes DeFi na Alemanha poderiam facilmente acumular uma alta carga tributária. Há também um labirinto para tentar calcular a responsabilidade fiscal, pois os negócios de DeFi são muito complexos. A noção de que a Alemanha é a jurisdição mais amigável às criptomoedas começa a levantar algumas dúvidas quando todos esses fatos são considerados.

Os investimentos em criptomoedas sempre favoreceram jurisdições como Cingapura por causa da falta de imposto sobre ganhos de capital. Cingapura é uma cidade insular com recursos naturais limitados, então, para impulsionar o desenvolvimento econômico, Cingapura criou um regime fiscal amigável para incentivar o comércio internacional. Sem imposto sobre ganhos de capital, não há necessidade de os investidores se preocuparem com o tempo de retenção de ativos criptográficos.

O mesmo pode ser dito de Hong Kong. Até 2018, o comércio de criptomoedas em Hong Kong era totalmente isento de impostos. Agora está sujeito a um imposto 5% sobre lucros, mas ainda é muito baixo em comparação com outras jurisdições. A Ilha de Man é outra jurisdição amigável às criptomoedas, sem ganhos de capital ou impostos sobre valor agregado (IVA).

Há também muitos países na Europa que possuem regimes fiscais favoráveis para investidores em criptomoedas. Por exemplo, não há imposto sobre ganhos de capital sobre lucros de criptomoedas em Portugal. Na Espanha, os ganhos de criptomoedas só são tributados se forem considerados “renda profissional”. E na Bélgica, os ganhos de criptografia de longo prazo (mantidos por mais de um ano) são tributados a uma taxa preferencial de 25%.

Então, a Alemanha é realmente a jurisdição mais amigável às criptomoedas? Embora tenha alguns recursos atraentes, existem outras jurisdições que oferecem maiores vantagens fiscais aos investidores em criptomoedas.

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